極目新聞記者 李博
通訊員 李勇 胡源 王榮
在沒有經(jīng)營場所，未發(fā)生真實交易的情況下，虛開發(fā)票70余份，涉及價稅金額合計2900余萬元。4月25日，恩施州公安局、巴東縣公安局對外發(fā)布，恩施警方成功偵破一起涉案金額近三千萬元的虛開增值稅專用發(fā)票案，抓獲5名犯罪嫌疑人。
信息存疑與數(shù)量不符，工貿(mào)公司疑點重重
2023年1月，恩施州公安局經(jīng)偵支隊接到公安部經(jīng)偵局打擊指令：湖北省巴東縣某工貿(mào)有限公司涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票，涉及金額巨大，請迅速開展核查。收到線索后，恩施州公安局協(xié)調(diào)巴東警方立即對該公司的實際經(jīng)營情況予以核查，經(jīng)初查發(fā)現(xiàn)該企業(yè)疑點重重。
注冊信息存疑，該公司法人為聶某，其經(jīng)營范圍是不含閃點低于60℃以下的燃料油等，注冊地址為巴東縣信陵鎮(zhèn)神農(nóng)溪社區(qū)某單元樓，但該公司在注冊地址無實際辦公經(jīng)營場所。
業(yè)務數(shù)量不合理，公司于2017年11月成立，但至今沒有實際發(fā)生過任何業(yè)務，更不存在財務賬目。
發(fā)票開具異常，僅2018年1月至2月間，該公司就為江蘇省的兩家公司開具了70份增值稅專用發(fā)票，金額達2490余萬元，稅額420余萬元，金額巨大。
綜合以上疑點，巴東警方認為該公司實際是一家空殼公司，具有虛開發(fā)票的重大嫌疑。
異地調(diào)查外圍發(fā)力，破案難點逐個擊破
面對涉案金額巨大的經(jīng)濟犯罪案件，巴東縣公安局高度重視，立即組織精干警力成立專案組，對該案進行立案偵辦。該案涉案公司眾多且都在外地，專案組決定去外地取證。
外地取證并沒有想象中那么順利，第一次赴江蘇取證就遇到了難題。巴東縣公安局經(jīng)偵大隊民警馮永杰介紹，為躲避當?shù)囟悇詹块T的稽查，涉案公司實際控制人早已經(jīng)全部藏了起來，無跡可尋。無法找到涉案人，想在涉案公司調(diào)查取證就行不通了，他們只得無功而返，調(diào)查取證工作一時陷入了僵局。
專案組民警沒有氣餒，經(jīng)過對前期工作的梳理和分析，大家集思廣益，一個更縝密的取證計劃形成，專案組民警決定再赴江蘇。
巴東縣公安局經(jīng)偵大隊副大隊長馮進介紹，在江蘇、上海警方的配合下，通過市場監(jiān)督管理部門對涉案公司的辦證資料、稅務部門查涉案公司的報稅資料、銀行查涉案公司賬戶資金流水情況，進行分析梳理，案件取證工作取得了重大進展。
隨著取證工作的順利推進，該案的主要嫌疑人戎某浮出水面。此時的戎某正在云南游山玩水，民警獲知這一消息后，馬不停蹄地趕赴云南，在云南警方的配合下將犯罪嫌疑人戎某抓獲。
嫌疑人戎某歸案后，辦案人員立即對其審訊，面對辦案人員出示的大量證據(jù)，犯罪嫌疑人戎某承認了虛開增值稅發(fā)票的違法事實。專案組順藤摸瓜，陸續(xù)抓捕犯罪嫌疑人楊某、岳某、聶某。
通過進一步梳理案情，專案組逐步摸清了該犯罪團伙的人員構成、組織架構、運轉(zhuǎn)模式，詳細掌控了該犯罪集團的信息流、業(yè)務流等關鍵證據(jù)，一起涉案金額近三千萬元的虛開增值稅發(fā)票的案件得以告破，案件真相被逐一還原。
游戲廳打工仔變身“大老板”
2017年8月的一天，楊某邀約朋友徐某到巴東縣，探望其在某游戲廳務工的女婿岳某，而楊某到巴東名為探望，實則是想為女婿謀一條“發(fā)財之路”。
“我看你一直沒掙到錢，現(xiàn)在有個門路，你要不要加入？”沒過幾天，楊某將女婿岳某召至武漢，讓岳某注冊一家公司，他和徐某找熟人聯(lián)系進項發(fā)票抵扣稅款，岳某根據(jù)提供的信息開增值稅專用發(fā)票，按開票金額獲得好處費。
岳某見有利可圖，對楊某的提議表示了贊同，楊某和徐某隨即向岳某教授了具體實操方法。
回到巴東后，岳某邀約同在游戲廳務工的聶某參與。同年11月中旬，二人在巴東縣注冊成立了一家工貿(mào)有限公司，聶某為公司法人代表，岳某為實際控制人，徐某、楊某幕后操控。
楊某又找來上海的朋友戎某，讓其負責給公司聯(lián)系進項發(fā)票認證抵扣稅款，同時聯(lián)系需要進項發(fā)票的銷項公司，每開具1噸燃料油增值稅專用發(fā)票從中賺取差價50元。
公司注冊成立之后，幾人分工明確，岳某將營業(yè)執(zhí)照、U盾以及對公賬戶等資料全都交給戎某用于虛假資金流水轉(zhuǎn)賬，又將金稅盤交由楊某、徐某用于對外虛開增值稅專用發(fā)票。而岳某、聶某就負責在稅務部門領取發(fā)票和拿進項發(fā)票進行認證并抵扣稅款。為牟取利益，注冊的空殼公司暴力虛開發(fā)票，數(shù)額巨大。
“發(fā)財偏方”終成泡影
目前，該案犯罪嫌疑人戎某、岳某、楊某、聶某因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，已被公安機關依法采取刑事強制措施，而徐某因涉毒被云南警方羈押。警方在辦案中還發(fā)現(xiàn)，該團伙還在其他地方作案多起。目前，該案仍在進一步深挖徹查中。
此外，據(jù)江蘇稅務部門通報，涉及本案的部分公司已被當?shù)囟悇栈椴块T依法查處，相關涉嫌犯罪線索已移交江蘇警方。
“該案的成功偵破，嚴厲打擊了涉稅領域的違法犯罪活動，有效維護了國家稅收征管秩序，優(yōu)化了法治化營商環(huán)境。”巴東縣公安局經(jīng)偵大隊負責人說。為了騙取稅款，虛開增值稅專用發(fā)票或用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發(fā)票的行為違反了發(fā)票管理制度，同時還造成國家稅款的大量流失，嚴重地破壞了經(jīng)濟秩序。刑法上的虛開增值稅專用發(fā)票罪便是為懲治這種行為而設立的，最高可處無期徒刑。
近年來，恩施公安在公安部經(jīng)偵局、省公安廳的正確領導下，以“云端”行動為抓手，始終以“零容忍”的態(tài)度，嚴厲打擊虛開增值稅發(fā)票等違法犯罪行為，全力護航地方經(jīng)濟發(fā)展。同時，警方也呼吁廣大群眾，積極向公安機關舉報提供更多的違法犯罪線索，攜手維護健康良好、公平有序的經(jīng)濟環(huán)境。
（圖片由通訊員提供）
